การจัดทำงบประมาณการเงิน มีบทบาทและขั้นตอนอย่างไร

เงินมีบทบาทสำคัญอย่างมากต่อการใช้ชีวิตประจำวัน เพราะเป็นตัวกลางแลกเปลี่ยนสินค้าหรือการตีมูลค่าสิ่งของ แรงงาน และอื่น ๆ ที่ต้องนำเงินมาเป็นตัวชี้วัด ไม่ว่าจะเป็นตลาดหุ้น หรือเกมที่จำเป็นต้องใช้เงิน บทความนี้จะมากล่าวถึงบทบาทและขั้นตอนของการทำงบประมาณการเงิน

การจัดทำงบประมาณ มีบทบาทอะไรบ้าง

การทำงบประมาณการเงินคือการจัดระบบข้อมูลที่มีความข้องเกี่ยวกับค่าใช้จ่าย คาดคะเน ที่สอดคล้องกันกับรายได้ซึ่งคาดเดาเอาไว้ว่าจะได้ งบประมาณนี้ก็จะมีค่าใช้จ่ายระยะสั้นโดยประมาณ ทั้งนี้ต้องควบคุมให้อยู่ภายใต้ขอบเขตงบประมาณที่ถูกกำหนด หากกล่าวถึงบทบาทสำคัญถือได้ว่ามีประโยชน์อย่างยิ่งไม่ว่าจะต่อตนเองหรือครอบครัว เนื่องจากมีส่วนช่วยให้การใช้จ่ายอยู่ภายใต้ขอบเขตจึงปราศจากปัญหาการจ่ายเงินจำนวนมากเกินไป เพราะเมื่อซื้ออะไรก็ตามแล้ววางแผนไว้ก่อนจะส่งผลให้มีเงินเก็บออมไว้ใช้ในอนาคต ไม่เพียงเท่านั้นยังสามารถประมาณค่าใช้จ่ายล่วงหน้าเพื่อป้องกันปัญหาที่อาจเกิดขึ้นได้ และเตรียมเงินเอาไว้เมื่อถึงเวลาต้องจ่ายเงินจริง ๆ

ขั้นตอนการจัดทำงบประมาณการเงิน

งบประมาณการเงินที่จัดทำจะเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายและรายได้ที่คาดการณ์ไว้แล้วว่าอาจเกิดขึ้นในอนาคต โดยจะอยู่ในรูปแบบเงินสด หลายคนจึงเรียกว่า งบประมาณเงินสดนั่นเอง ส่วนขั้นตอนการจัดทำงบประมาณนั้น สามารถกล่าวได้ดังต่อไปนี้

วิเคราะห์รายการ

เป็นการวิเคราะห์เกี่ยวกับรายการที่ทำไว้ในใบสำคัญจ่ายและรับที่ถูกทำขึ้นมา ซึ่งมีเอกสารเป็นหลักฐานทั้งภายในและภายนอก ตัวอย่างเช่น ใบเสร็จ ใบกำกับภาษี ใบสำคัญ

บันทึกรายการลงสมุดประจำวัน

สมุดที่ใช้ในขั้นต้นก็คือสมุดรายวันซื้อ สมุดรายวันจ่ายเงิน สมุดรายวันขาย สมุดรายวันรับเงิน สมุดรายวันทั่วไป

ผ่านรายการไปบัญชีแยกประเภทปกติ

เป็นการทำรายการโดยผ่านบัญชีที่แยกประเภทซึ่งเป็นแบบ 3 ช่องหรือรูปตัวที

ทำงบแบบทดลองก่อนที่จะปรับปรุงรายการใหม่

เป็นการหายอดเงินซึ่งเหลือในบัญชีที่แยกประเภทมาทำใหม่ ประกอบไปด้วยเครดิต เดบิต ชื่อบัญชี

ทำรายการปรับปรุงให้อยู่ในรูปแบบใหม่

ใช้สมุดรายวันทั่วไปเพื่อนำมาปรับปรุงรายการใหม่แล้วผ่านเข้าสู่บัญชีแยกประเภทที่มีความเกี่ยวข้อง พร้อมทดงบทดลองในภายหลังจากการปรับปรุงรายการด้วย 

ทำรายการด้านการเงิน

เป็นการทำงบดุล ขาดทุน และกำไร หรือรายงานอื่นที่ต้องการ

การหายอดยกไปและปิดบัญชี

จะเห็นจากบทความข้างต้นที่กล่าวมานี้เป็นการจัดทำงบประมาณซึ่งเกี่ยวข้องกับการทำบัญชีประเภทต่าง ๆ โดยทั่วไปแล้วใช้เงินสดเท่านั้น คนส่วนใหญ่จึงเรียกว่าการทำงบประมาณเงินสดนั่นเอง มีจุดประสงค์ก็เพื่อคาดการณ์รายจ่ายและรายรับในอนาคต อีกทั้งนำมาประกอบการวางแผนเพื่อให้สามารถใช้จ่ายอย่างคุ้มค่ามากสุด ช่วยให้มีเงินเก็บ หากใครรู้จักทำงบประมาณการเงินดังที่กล่าวมาล้วนได้ประโยชน์และสามารถวางแผนชีวิตเรื่องการใช้เงินได้อย่างมาก นอกจากยังลดปัญหาความฟุ่มเฟือยหรือมีเงินเก็บไม่เพียงพอด้วย